ميزان المراجعة والقوائم المالية

الفكرة في سطرين

«ميزان المراجعة» يجمع كل الحسابات في جدول واحد ليتأكد المحاسب أن المدين يساوي الدائن. أما «التقارير الختامية» و«القوائم المالية» فتعرضان نتيجة السنة: الربح أو الخسارة، وما تملكه الشركة وما عليها. كلها للقراءة والمراجعة، ولا تغيّر القيود. فلاتر الفترة والمركز والمشروع والفرع بنفس شكل فلاتر التقارير.

· ·

أين أجد الشاشة ولمن؟

• «ميزان المراجعة» يحتاج ترخيصًا وصلاحية. إن لم تملكهما تظهر «ليس لديك ترخيص أو صلاحية عرض ميزان المراجعة.»
• صلاحية فتح «القوائم المالية» مستقلة عن صلاحيتي الإعداد والاعتماد. من يملك الزر فقط يعرض ويطبع المسودة، والإعداد والاعتماد يحتاجان صلاحية إضافية.
• «القوائم المالية» شاشة متقدمة فيها فترات ومعايير وإصدارات؛ تُستعمل غالبًا مع المحاسب القانوني.

الخطوات

ميزان المراجعة

1. افتح «ميزان المراجعة».
2. حدّد «من تاريخ :» و«إلى تاريخ :». بدون فترة صحيحة تظهر «حدد فترة صحيحة للميزان.»
3. اختر «الحساب / المجموعة :» لحصر الميزان بحساب أو مجموعة، أو اتركه لكل الحسابات.
4. اختر «طريقة العرض :» وهي ثلاثة:
   • تفصيلي: صف لكل حساب.
   • تجميعي: صف لكل مجموعة فقط.
   • مشترك: المجموعات والحسابات معًا. تغيير طريقة العرض لا يعيد تحميل الميزان.
5. افتح «الفلاتر» لتحصر الميزان بـ«مركز التكلفة :» أو «المشروع :» أو «الفرع :» عند استعمالها. الميزان المقيّد بمشروع أو فرع ميزان جزئي؛ مجاميعه لا تمثل الشركة كلها.
6. اضغط زر «عرض الميزان (F11)» في الشريط السفلي. تظهر الأرقام في أربع بطاقات: «رصيد البداية» و«حركة الفترة» و«الرصيد النهائي» و«الحسابات المشمولة»، لكل منها مدين ودائن والفرق.
7. تبويبات الشاشة:
   • «الميزان»: الجدول بأعمدة «رقم الحساب» و«اسم الحساب» ثم «رصيد البداية» و«حركة الفترة» و«الرصيد النهائي» (مدين ودائن لكل منها).
   • «التحليل»: رسم بياني وقوائم «أكبر عشرة أرصدة مدينة» و«أكبر عشرة أرصدة دائنة» و«أكثر عشرة حسابات حركة».
   • «معاينة الطباعة»: شكل الورقة قبل الطباعة.
8. للبحث داخل النتيجة اكتب في «بحث داخل النتيجة :» رقم الحساب أو اسمه أو اسم مجموعته. «مسح البحث والتصفية» يلغيه.
9. لرؤية حركة حساب: اختر صفه واضغط «تفاصيل حركة الحساب».

نصيحة: إن تغيّر فلتر بعد العرض يكتب البرنامج «تغيرت الفلاتر المحاسبية؛ اضغط عرض الميزان لتحديث النتيجة.» فاضغط العرض من جديد.

التقارير الختامية

1. افتح «التقارير الختامية».
2. اكتب «مـن تـاريـخ :» و«إلـي تـاريـخ :» (أدخل التاريخين معًا وإلا تظهر «خـطـأ... الرجـاء إدخال تـاريـخ بدايـة ونـهايـة الفترة»). ويمكنك من «الفلاتر» اختيار مركز التكلفة والمشروع والفرع.
3. اضغط «بحث». يسألك البرنامج «هل تـريـد تحـديث قيـمة المـخزون قـبـل عرض الـحـسـابـات الـختـامـيـة ؟». اختر «نعم» إن أردت أن تدخل آخر قيمة للمخزون في الحساب.
4. تظهر النتيجة في تبويبات تختلف بحسب «نوع النشاط» في الشركة، فلا ترى إلا ما يخصك:
   • «حـسـاب الـمـتـاجـرة» و«حـسـاب الأربـاح والـخـسـائـر»: للنشاط التجاري والتجاري الصناعي.
   • «حساب التشغيل»: للنشاط الصناعي والتجاري الصناعي.
   • «حساب ملخص الدخل»: للنشاط الخدمي والصناعي والتجاري الصناعي والمحاسبي.
   • «الـمـيـزانــــــــة» (الأصول والخصوم): تظهر في الأنشطة، وقد تُخفى بحسب إعداد نوع دليل الحسابات في الشركة.
5. انقر مرتين على أي بند لفتح كشف حسابه.
6. اضغط «طباعة» لطباعة التبويب المفتوح، بالعرض.

تنبيه: زر «تدوير الأرصدة» يفتح معالج إقفال السنة وترحيلها. هذا إجراء سنوي ينقل أرصدة السنة إلى سنة جديدة؛ لا تضغطه إلا بعد مراجعة النتيجة واعتماد القوائم، وبتنسيق مع المحاسب.

القوائم المالية

1. افتح «القوائم المالية» واختر «الفترة المالية :» و«الإصدار :». «المسودة الحية» تعني الأرقام الحالية من القيود، وغيرها إصدارات محفوظة. المسودة تحمل حالة مثل «مسودة حية مطابقة وجاهزة للإعداد».
2. من «الفلاتر» اختر «ملف المعيار :» و«وحدة العرض :» (بالوحدات أو بالآلاف).
3. اضغط «عرض وتحديث القوائم» في الشريط السفلي لإعادة الحساب من القيود الحالية.

1. تصفح التبويبات: «قائمة المركز المالي» و«الربح أو الخسارة والدخل الشامل» و«التغيرات في حقوق الملكية» و«قائمة التدفقات النقدية» و«الإيضاحات والسياسات» و«التشخيص والمطابقة».
2. إن كانت الأرقام غير مطابقة فافتح «التشخيص والمطابقة»؛ يعرض الأسباب التي تمنع الإعداد (حسابات غير مصنفة، فرق في المعادلة…). النقر المزدوج على السطر يفتح الحساب لمعالجته.
3. للإصدار الثابت (لمن عنده الصلاحية): «إعداد وحفظ إصدار ثابت» ثم «اعتماد الإصدار المعد». بعد الاعتماد يصبح الإصدار ثابتًا، وأي تعديل لاحق يحتاج «إنشاء إصدار جديد».
4. الأزرار الأخرى على يسار الشريط: «استيراد فترة المقارنة»، «إعداد تصنيف التدفقات النقدية»، «إعداد الفترات والتصنيفات والإيضاحات»، «إقفال السنة أو ترحيلها بعد اعتماد القوائم»، و«شرح القوائم المالية والأدوات» وهو دليل داخل الشاشة.

الإعدادات والخيارات

نصيحة: «القوائم المالية» لا تحمل فلتر مركز تكلفة ولا مشروع ولا فرع، لأنها للشركة كلها.

الطباعة والتقارير

• ميزان المراجعة: «معاينة ميزان المراجعة»، و«اختيار الطابعة (F12)»، و«تصدير PDF»، و«تصدير Excel». يخرج الملف باسم «ميزان مراجعة» وتاريخ اليوم، ويكتب «جزئي» في الاسم إن كان الميزان محصورًا. المخرجات تتبع البحث والتصفية الحاليين.
• التقارير الختامية: زر «طباعة» يطبع التبويب المفتوح.
• القوائم المالية: «طباعة مسودة غير معتمدة» تكتب على الورقة أنها مسودة، و«طباعة الإصدار المعتمد» لا تعمل إلا على نسخة معتمدة ومطابقة.

أسئلة شائعة

ما لا تشمله الشاشة

• لا تنشئ هذه التقارير قيود تصحيح تلقائية ولا تغيّر الأرقام.
• «القوائم المالية» لا تختلق إيضاحات أو تقديرات غير مسجلة؛ يستكملها المحاسب ويراجعها المراجع قبل الاعتماد.
• لا تعرض حركة تفصيلية سطرًا سطرًا: لذلك افتح تقارير الحسابات.
• لا يشمل «ميزان المراجعة» الحسابات خارج صلاحيات المستخدم أو خارج مركز التكلفة المحدد له.

تحميل الدليل PDF كل المواضيع